Kansspelbelasting: hoe werkt het precies?

Fabian Neidig
Auteur: Fabian Neidig Bijgewerkt: 26 jul 2023

Als je de keuze hebt tussen het spelen in het online casino of het meer te weten komen over kansspelbelasting, dan hoef je waarschijnlijk niet lang na te denken. Toch is het belangrijk om je te verdiepen in kansspelbelasting, om zo zeker te weten dat je voldoet aan de wettelijke regels.

In bepaalde gevallen dient er namelijk kansspelbelasting betaald te worden in het geval van winst. Dat kan zowel voor een fysieke loterij of voor het spelen in het online casino gelden. Hoe dit precies zit en of jij degene bent die de belasting af moet dragen, dat hoef je gelukkig niet zelf uit te pluizen.

CasinoScout is namelijk al voor jou in de regels gedoken en heeft haarfijn uitgeplozen hoe het precies zit in welke situatie qua kansspelbelasting. Op een overzichtelijke manier in een eenvoudige taal lees je op deze pagina alles over:

  • Hoe hoog de kansspelbelasting anno 2023 is
  • Het winnen van (cash)prijzen van meer of juist minder dan 449 euro
  • Of je kansspelbelasting dient te betalen in het online casino
  • Hoe het zit met deelname aan kansspellen in het buitenland

Lees dus snel onze uitgebreide artikel over de kansspelbelasting situatie in Nederland.

Snel naar

Kansspelbelasting 2024

Er bestaat nogal eens verwarring over hoe het precies zit als je een prijs wint in het casino. Gaat het om een Nederlands casino, oftewel een aanbieder die in het bezit is van een KSA-licentie, dan hoef jij zelf nooit rechtstreeks belasting af te dragen aan de Belastingdienst. Dit geldt voor zowel het fysieke als online casino.

Het casino in kwestie berekent het namelijk verschil tussen de verliezen en winsten van alle spelers in een maand tijd. Over dit bedrag draagt de exploitant vervolgens zelf belasting af, waaronder kansspelbelasting.

Het betekent alleen niet dat je dus ook helemaal niets te maken hebt met kansspelbelasting. Mogelijk betaal je indirect namelijk wél belasting. Dat zie je dan terug in het ontvangen van een lagere geldsom dan de aanvankelijk gewonnen prijs. Hoe dit precies werkt in welke situatie, dat leggen we je hieronder zo eenvoudig en helder mogelijk uit.

Minder dan 449 euro gewonnen

Heb je een mooie winst overgehouden aan bijvoorbeeld het spelen van een gokkast, dan hoeft daar indien dit gaat om een lager bedrag van 449 geen belasting over betaald te worden.

Stel je voor dat je 150 euro hebt gewonnen, dan wordt ditzelfde bedrag zonder dat hiervan ook maar iets wordt afgehaald bijgeschreven op je account. Maar mocht je in diezelfde maand nogmaals geluk hebben en een bedrag van 400 euro winnen, dan komt het totaal uit op 550 euro. In dat geval heb je dus méér gewonnen dan 449 euro en zijn er andere regels van kracht.

Kansspelbelasting online casino

Of je in het online casino kansspelbelasting dient af te dragen, dat hangt af het feit of je hebt gewonnen in een legaal of illegaal online casino.

Gaat het om een legaal online casino – dus een online aanbieder met een vergunning van de Kansspelautoriteit – dan is van het af moeten dragen van belasting geen sprake. Op de website van de KSA kun je nakijken welke casino’s in Nederland er in het bezit zijn van zo’n vergunning. Ook is de site van CasinoScout hiervoor te gebruiken. Je kunt er bij ons namelijk van uitgaan dat wij hier alleen legale online casino’s vermelden.

We spreken over een buitenlands online casino indien het niet in het bezit is van het KSA-papiertje. Het maakt hierbij niet uit of het bijvoorbeeld wel een gerenommeerde MGA-licentie op zak heeft, of een vergunning afkomstig van de UK Gambling Commission. Ook het feit dat je er als Nederlandse speler mogelijk probleemloos een account kunt aanmaken, zegt weinig over het wel of niet beschikken over een licentie. Kies je er alsnog voor om bij een online casino dat gevestigd is in het buitenland te spelen, dan ben je zelf verantwoordelijk voor het betalen van eventuele kansspelbelasting.

Gewonnen prijs is meer dan 449 euro

Is het geluk aan je zijde en heb je meer dan 449 euro gewonnen in een Nederlands casino, dan hangt het ervanaf of je hebt gespeeld bij een landbased kansspelaanbieder of in een online casino.

Offline kansspel

Heb je bijvoorbeeld deelgenomen aan een loterij, dan is de kans reëel aanwezig dat er inderdaad belasting betaald dient te worden. Zo ja, dan gaat dit om de wettelijke 29%. Het hangt alleen van het bedrijf af hoe dit precies is geregeld.

Zo is er een wezenlijk verschil tussen de Staatsloterij – die met nettoprijzen adverteert – of de Nationale Postcode Loterij – die brutoprijzen aanhoudt. Win je een brutobedrag, dan haalt de kansspelaanbieder daar zelf de verschuldigde 29% belasting vanaf. Nettobedragen daarentegen zijn belastingvrij.

Mocht je 550 euro gewonnen hebben bij een loterij, dan kan het zo zijn dat daar nog 29% belasting van afgaat. De nettoprijs ligt dan om en nabij de 391 euro. Dit is het bedrag dat je daadwerkelijk ontvangt. Heb je winst behaald met het spelen van een fysiek casinospel waarbij de exploitant gevestigd is buiten de EU, dan ben je eveneens vrijgesteld van het betalen van kansspelbelasting.

Online casino

Voor geld dat gewonnen wordt in een Nederlands online casino geldt dat dit altijd belastingvrij is, ongeacht of het om 100 euro of 4 miljoen euro gaat. Win je 10.000 euro, dan kríjg je ook 10.000 euro.

Buiten EU – prijs gewonnen meer dan 449 euro

Ook als je buiten de EU cash hebt opgestreken ligt het eraan of je deel hebt genomen aan een fysiek kansspel of dat je dit in het online casino hebt buitgemaakt.

Offline kansspel

Gaat het om een fysiek kansspel in het buitenland, dan moet er 29% kansspelbelasting betaald worden over het gehele bedrag. Hiervoor heb je het Aangifteformulier Kansspelbelasting nodig, dat is te downloaden vanaf de website van de Belastingdienst.

Online casino

Speel je in een buitenlands online casino, dan is de regel van kracht dat je belastingaangifte dient te doen als je in dezelfde kalendermaand een hoger bedrag hebt gewonnen dan dat je hebt ingezet. Denk er wel goed over na of je het waard vindt om te spelen bij een buitenlands online casino. Je overtreedt daarmee altijd de wet. Dit kan resulteren in een boete tot wel 8.700 euro.

Heb je twijfels, check dan altijd goed of je te maken hebt met een gelicenseerde partij.

Populair
9,2
€25 Gratis speelgeld
spellen icon
Spellen:
3063
uitbetaalsnelheid icon
Uitbetalen:
Binnen 1 min
Nieuw
9,1
100% tot €200
rtp icon
RTP:
95,72%
uitbetaalsnelheid icon
Uitbetalen:
Binnen 1 min
Nieuw
9,0
100% tot €250
rtp icon
RTP:
96,07%
uitbetaalsnelheid icon
Uitbetalen:
Binnen 1 min
8,9
100% tot €250
rtp icon
RTP:
94,75%
uitbetaalsnelheid icon
Uitbetalen:
Binnen 1 min

Hoeveel is kansspelbelasting?

De hoogte van de kansspelbelasting is de afgelopen jaren nogal eens bijgesteld. Sinds 1 oktober 2021 is het zo dat dit percentage 29% bedraagt. Daarmee ligt het iets lager dan de situatie zoals die was vóór het ingaan van de nieuwe gokwet, met 30,1%.

Er kan overigens niet alleen belasting worden geheven over cashgeld, maar ook over andere prijzen die je in het casino wint. In dit laatste geval geldt dat er kansspelbelasting moet worden afgedragen op basis van de waarde van de gewonnen goederen.

Hierbij geldt 449 euro als het magische getal. Win je binnen een kalendermaand exact dit bedrag, dan gaat hier 130 euro aan belasting vanaf. Daarmee bestaat de daadwerkelijke prijs uit 348 euro. Wil je dit zelf handig uitrekenen op basis van een gewonnen bedrag, houd dan dit sommetje aan: aanvankelijk gewonnen prijs * 0,29 = verschuldigde belasting.

Moet ik kansspelbelasting betalen?

Duizelt het je allemaal al? We kunnen ons goed voorstellen dat een grote lap tekst met informatie het niet per se veel gemakkelijker voor je hoeft te maken. Daarom hebben we een superhandige infographic voor je gemaakt.

Met deze infographic krijg je direct antwoord op de vraag hoe het precies zit met de regels in jouw situatie. Oftewel: in welk geval moet jij nou kansspelbelasting betalen of juist niet? In één oogopslag zie je hierop het antwoord.

Hiermee kun je eenvoudig een vervelende verrassing achteraf voorkomen, zoals de Belastingdienst die erachter is gekomen dat jij geen belastingaangifte hebt gedaan over een bedrag terwijl dat wél had gemoeten. Dit kan je flink duur komen te staan.

Kansspelbelasting infographic

Eenvoudig overzicht van belasting per aanbieder

Hieronder hebben wij voor een aantal bekende Nederlandse partijen kort omschreven hoe en wanneer belasting moet worden betaald als speler. Wij belichten hier Holland Casino, de Staatsloterij, TOTO Casino, de Postcodeloterij, Europjackpot en Miljoenenjacht.

Kansspelbelasting aangifte doen

Hoe werkt het precies als je zelf kansspelbelastingaangifte dient te doen? Aan de hand van 4 stappen leiden wij je hier vlekkeloos doorheen.

Belasting niet betalen: wat zijn risico’s?

Je bent je er niet van bewust dat je belasting moet betalen, bent dit vergeten te doen, bent te laat, of hebt dit bewust verzuimd. Wat zijn dan de risico’s die je loopt?

Mocht je je er schuldig aan maken de aangifte niet tijdig te versturen zoals op de aangifte vermeld, dan kun je te maken krijgen met een zogeheten verzuimboete. Is dit buiten jouw fout om gebeurd, dan is het mogelijk dat deze boete je wordt kwijtgescholden. Dit boetebedrag bedraagt maximaal €5.514.

Heb je ervoor gekozen om het expres geen kansspelbelastingaangifte te doen, deze foutief in te hebben gevuld of niet alle benodigde informatie door hebt gegeven, dan kun je een vergrijpboete opgelegd krijgen. In dat geval is de boete tot 150% van het verschuldigde bedrag.

Veelgestelde vragen

Hieronder hebben wij een overzicht opgesteld van veelgestelde vragen. Deze hebben wij zo kort en duidelijk mogelijk beantwoord.

Hoe hoog is de kansspelbelasting?

Deze bedraagt 29% (sinds 1 oktober 2021).

Moet ik kansspelbelasting afdragen?

Dat hangt ervanaf. Heb je geld gewonnen bij een niet KSA-gelicenseerd online casino of bij een kansspelaanbieder die niet in Nederland is gevestigd, dan ben je inderdaad kansspelbelasting verschuldigd.

Moet ik kansspelbelasting betalen bij winst in online casino?

Nee, niet als je bij een legaal online casino geld hebt gewonnen. Dat houdt in dat het casino in het bezit moet zijn van een vergunning afkomstig van de Kansspelautoriteit. Is dit niet het geval, dan doe je aangifte als in de betreffende kalendermaand de winst hoger is geweest dan je totale verlies.

Moet ik kansspelbelasting betalen bij loterijwinst?

Nee, niet als je deel hebt genomen aan een legale Nederlandse loterij, zoals de Staatsloterij of Postcode Loterij.

Ik heb geld gewonnen met kansspel in buitenland, moet ik daarover belasting betalen?

Dat is goed mogelijk, maar hoeveel precies ligt eraan of de kansspelaanbieder in de EU of daarbuiten gevestigd is. Buiten de EU betaal je altijd 29% belasting over de volledige winst als je hebt gewonnen met een fysiek kansspel. Online geldt dat je aangifte doet als je in een kalendermaand meer hebt gewonnen dan hebt ingezet. Over het verschil betaal je 29% belasting.